上市公司信息披露的法律责任及典型案例分析!信息披露是指上市公司或相关信息披露义务按照法律、行政法规、部门规章、交易所规则和其他有关规定在指定能媒体上公告信息。那么,今天就和大家一起来了解一下 上市公司信息披露的法律责任及典型案例分析!
上市公司信息披露的法律责任及典型案例分析:
信息披露的规则体系:
国家法律:公司法、证券法、刑法等
行政法规:股票发行与交易管理暂行条例;上市公司监管条例
部门规章:首次公开发行管理办法;证券发行管理办法;重大资产重组管理办法;收购管理办法;信息披露管理办法
自律性规则:上市规则;规范运作指引;业务指南
信息披露基本原则:
调整一:信息披露要求增加简明清晰、通俗易懂的要求
调整二:增加境内外同时上市同步披露的原则
法律责任的主要类型:
自律责任
行政责任
民事责任
刑事责任
自律责任:
公开谴责:通报批评;公开认定不适合担任上市公司董监高
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行政责任:
行政监管措施:责令改正,监管谈话,出具警示函,责令公开说明,责令参与培训,责令定期报告,认定不适当人选,暂不受理行政许可相关文件
行政处罚:警告,罚款,没收违法所得,吊销从业资格等
市场禁入:不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司董监高
民事责任:
董事致使公司遭受严重损失的,参与决议的董事对公司负赔偿责任
未及时公告或者披露,发行人的控股股东,实际控制人,应当与发行人承担连带的赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外
刑事责任:
欺诈发行股票债券罪
违规披露,不披露重要信息罪
背信损害上市公司利益罪
擅自发行股票,公司,企业债券罪
内部交易,泄露内部信息罪
编制并传播债券,期货交易虚假信息罪
操纵证券,期货市场罪
隐瞒或者虚假披露,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额特别巨大,后果特别严重或者其他特别严重情节的,处五年以上有期徒刑,并处罚金。
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